Aestimatio Abogados somos un bufete de abogados especializado en diferentes áreas para aportarte los mejores servicios. Una de estas áreas son las herencias. Enfrentar el proceso de una sucesión tras el fallecimiento de un ser querido puede resultar complejo y, en ocasiones, confuso. Entre documentos, plazos y trámites legales, es común que surjan dudas y preocupaciones en quienes deben gestionar el patrimonio heredado.
En esta guía práctica, te explicamos los pasos esenciales que debes seguir como heredero, desde la aceptación de la herencia hasta el pago de los impuestos correspondientes.
La primera decisión que debe tomar un heredero es aceptar o rechazar la herencia. Aunque esto pueda parecer obvio, es importante evaluar cada situación, ya que aceptar una herencia implica asumir también las deudas que el fallecido pudiera tener. La legislación española distingue entre tres opciones: aceptación pura y simple, aceptación a beneficio de inventario, y la renuncia de la herencia.
– Aceptación pura y simple: En este caso, el heredero acepta tanto los bienes como las deudas del fallecido. Es la forma de aceptación más rápida y directa, pero también conlleva más riesgo si el fallecido dejó deudas que superen el valor de los bienes.
– Aceptación a beneficio de inventario: Esta modalidad protege al heredero, ya que le permite aceptar solo los bienes de la herencia y no responder con su propio patrimonio en caso de que existan deudas que superen el valor de la herencia. Para formalizar esta aceptación, es necesario realizar un inventario detallado de los bienes y deudas. En Aestimatio Abogados, recomendamos esta opción cuando existen dudas sobre el estado económico del fallecido, pues es la que ofrece mayor seguridad.
– Renuncia a la herencia: Los herederos también pueden optar por rechazar la herencia. Para ello, deben acudir a un notario y realizar una renuncia formal. Este caso es recomendable cuando las deudas superan considerablemente el valor de los bienes heredados.
Una vez tomada la decisión de aceptar la herencia, ya sea de forma pura y simple o a beneficio de inventario, el siguiente paso es realizar un inventario de los bienes y deudas. Este inventario debe incluir todos los activos (bienes inmuebles, cuentas bancarias, vehículos, etc.) y pasivos (deudas, hipotecas, etc.) que formaban parte del patrimonio del fallecido. Esto es fundamental para establecer el valor de la herencia y realizar los trámites correspondientes. Es importante recordar que, en ocasiones, este proceso puede requerir acceso a documentos específicos o la colaboración de los bancos, instituciones o familiares.
Una vez que los herederos han aceptado la herencia, deben cumplir con el Impuesto de Sucesiones y Donaciones, un tributo que varía en función de la comunidad autónoma donde residía el fallecido. En España, este impuesto debe ser abonado en un plazo de seis meses desde el fallecimiento, aunque existe la posibilidad de solicitar una prórroga de otros seis meses.
El cálculo del Impuesto de Sucesiones depende de varios factores, como el grado de parentesco con el fallecido, el valor de los bienes heredados y las bonificaciones que cada comunidad autónoma ofrezca. Por ejemplo, en comunidades como Madrid y Andalucía, existen importantes bonificaciones para descendientes y cónyuges, mientras que en otras regiones el impuesto puede ser considerablemente más elevado.
Entre los documentos necesarios se incluyen el certificado de defunción, el certificado de últimas voluntades, la escritura de aceptación de la herencia, el inventario de bienes y la autoliquidación del impuesto.
Además, es importante considerar el Impuesto sobre el Incremento del Valor de los Terrenos de Naturaleza Urbana (plusvalía municipal) en caso de que la herencia incluya bienes inmuebles urbanos. Este impuesto, gestionado por los ayuntamientos, grava el incremento de valor de los terrenos desde la última transmisión (compra o herencia anterior) y debe abonarse dentro de los seis meses tras el fallecimiento.
La importancia de una correcta planificación y asesoría legal
En estos casos, contar con el apoyo de profesionales especializados no solo facilita el cumplimiento de los requisitos legales, sino que también proporciona tranquilidad durante un momento que ya de por sí es difícil.
La planificación de la herencia, a través de la redacción de testamentos y la designación clara de beneficiarios, es una medida preventiva que puede evitar muchos conflictos y malentendidos entre familiares. Un testamento correctamente redactado y registrado en el Registro General de Actos de Última Voluntad permite que los herederos accedan a los bienes del fallecido sin tener que realizar trámites innecesarios.
En Aestimatio Abogados, hemos asesorado a numerosos clientes en procesos sucesorios, ayudándoles a comprender cada etapa del proceso y asegurando que se cumplan los requisitos legales de forma precisa.
